| |
Дата розміщення: 30.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВ "Аудиторська фiрма "Дiгрешн груп" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
31450876 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
02160, м. Київ, вул. Березнева, 10 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2663, 22.01.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
65, П, 000065, 26.03.2013, до 28.04.2016р. |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
незалежного аудитора ТОВ «Аудиторська фiрма «Дiгрешн груп»
про достовiрнiсть фiнансової звiтностi
сiльськогосподарського публiчного акцiонерного товариства «Київська овочева фабрика»
станом на 31 грудня 2013 року
Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв
та фондового ринку України
Нами, незалежним аудитором ТОВ «Аудиторська фiрма «Дiгрешн груп» (iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 31450876, мiсцезнаходження - м. Київ, вул. Березнева, 10, телефон 044 273 51 39; зареєстрована Днiпровською районною у м. Києвi Державною Адмiнiстрацiєю 21.06.2001 року за № 1 067 120 0000 004793; свiдоцтво про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 2663, видане згiдно рiшення Аудиторської палати України вiд 22 сiчня 2005 р. № 102, чинне до 28 квiтня 2016 року; свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв серiя П № 000065, реєстрацiйний номер свiдоцтва 65, чинне до 28.04.2016 р.) проведена аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi сiльськогосподарського публiчного акцiонерного товариства «Київська овочева фабрика» за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2013 року по 31 грудня 2013 року.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Повне найменування емiтента Сiльськогосподарське публiчне акцiонерне товариство „Київська овочева фабрика”
Код за ЄДРПОУ 00849304
Органiзацiйно-правова форма пiдприємства Публiчне акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження 08114 Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Гореничi, вул. Столична, 1-А
Телефон/факс 044 443-92-42, 443-92-30
Державна реєстрацiя Зареєстровано Києво-Святошинською районною Державною адмiнiстрацiєю Київської областi, свiдоцтво № 13391200000000588 вiд 22.11.1995р.
Статутний капiтал (грн.) 15 100 000
Основний вид дiяльностi за КВЕД 01.13 Вирощування овочiв i баштанних культур, коренеплодiв i бульбоплодiв
Банкiвськi рекiвзити П/р 26008010029304 в АТ «Державний експортно-iмпортний банк України» м. Київ, МФО 322312
ПЕРЕЛIК ПЕРЕВIРЕННОЇ ФIНАНСОВОЇ IНФОРМАЦIЇ
Ми провели аудиторську перевiрку попередньої фiнансової звiтностi СПАТ «Київська овочева фабрика» (надалi – Товариство), складеної вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, що включає:
? баланс (звiт про фiнансовий стан) (форма №1) станом на 31 грудня 2013 року;
? звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) (форма №2) за перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2013 року;
? звiт про рух грошових коштiв (форма №3) за 2013 рiк;
? звiт про власний капiтал (форма №4) за 2013 рiк;
? примiтки до рiчної фiнансової звiтностi та опис важливих аспектiв облiкової полiтики.
(далi – МСФЗ фiнансова звiтнiсть, МСФЗ фiнансовi звiти), якi додаються.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення МСФЗ фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам; збереження фiнансових документiв та облiкових даних.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА
Вiдповiдальнiстю аудитора є надання висновку щодо МСФЗ фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеної аудиторської перевiрки. Нами проведено аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшенням Аудиторської палати України (протокол № 122 вiд 18.04.2003 р.).
Цi стандарти вимагають вiд аудиторiв дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора. До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального представлення фiнансових звiтiв.
Пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом проведення вибiркової перевiрки на вiдповiднiсть даних первинних документiв даним синтетичного та аналiтичного облiку, тестування доказiв на обґрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв бухгалтерського облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi.
Iнформацiя, що мiститься у цьому звiтi, базується на даних бухгалтерського облiку, звiтностi та документах СПАТ «Київська овочева фабрика», що були наданi керiвниками та працiвниками Товариства, яка вважається надiйною i достовiрною.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась згiдно iз Законами України «Про аудиторську дiяльнiсть» вiд 22.04.1993 р. № 3125-ХII, «Про цiннi папери та фондовий ринок» вiд 23.02.2006р. № 3480-IV, «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008р. №514-VI, «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi» вiд 30.10.1996р. № 448/96-ВР, «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIV, Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, що прийнятi в якостi нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшенням Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 р. №122, Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. № 1528, Вимогами до аудиторського висновку про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими рiшеннями Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360, iншими нормативними актами, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
ВИСНОВОК
На нашу думку фiнансова звiтнiсть Товариства справедливо та достовiрно вiдображає фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2013 року, його фiнансовi результати за рiк, що минув, на зазначену дату, рух грошових коштiв та окремi аспекти дiяльностi Товариства вiдповiдно до принципiв, зазначених у пояснювальнiй примiтцi до цього фiнансового звiту.
Надана у звiтах iнформацiя вiдповiдає дiйсному стану Товариства та вiдображає реальний стан його активiв, зобов’язань, та власного капiталу.
ПОЯСНЮВАЛЬНИЙ ПАРАГРАФ
Компанiя здiйснила трансформацiю вхiдних залишкiв за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 р, вiдповiдно до дiючих вимог МСФЗ. Фiнансовий звiт за 2012 рiк був попереднiм звiтом, складеним Товариством за вимогами МСФЗ. Фiнансовий звiт, складений станом на кiнець дня 31.12.2013 року, є першим повним пакетом фiнансової звiтностi, пiдготовленої за МСФЗ.
ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Згiдно з вимогами Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. № 1528, та Вимогами до аудиторського висновку про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими рiшеннями Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360, наводимо наступну iнформацiю:
1. Iнформацiя щодо активiв Товариства
Активи Товариства, представленi у фiнансовому звiтi станом на кiнець дня 31.12.2013 року, класифiкованi i оцiненi вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Необоротнi активи
Залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2013 року становила 19 024 тис. грн.
Амортизацiя основних засобiв нараховувалась вiдповiдно до облiкової полiтики, визначеної Товариством. Товариство застосовувало прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв.
Iнвестицiйна нерухомiсть облiковується станом на 31.12.2013 року за справедливою вартiстю, що становить на зазначену дату 8 029 тис. грн.
Фiнансовi iнструменти, що облiковуються Товариством як довгостроковi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2013 року оцiненi Товариством в сумi 359 тис. грн. Фiнансовi iнструменти оцiненi в балансi Компанiї за собiвартiстю придбання.
Всi операцiї з необоротними активами протягом перевiреного перiоду вiдображенi в облiку та звiтностi вчасно, повнiстю i достовiрно, оформленi необхiдними первинними документами.
Оборотнi активи
Виробничi запаси представлено матерiальними цiнностями, що необхiднi для використання у господарськiй дiяльностi Товариства. Вартiсть виробничих запасiв станом на 31.12.2013 року становила 846 тис. грн.
Станом на 31.12.2013 року Товариство облiковує готову продукцiю вартiстю 125 тис. грн. та товари вартiстю 2 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги вiдображає суму заборгованостi покупцiв, вiдображену за оцiнкою Товариства в сумi 2 713 тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом становила 353 тис. грн., за виданими авансами – 1 913 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2013 року вiдображена в сумi 24 639 тис. грн. У складi iншої поточної дебiторської заборгованостi облiковується, в основному, заборгованiсть за проданi цiннi папери.
Поточнi фiнансовi iнвестицiї облiковуються станом на 31.12.2013 року за вартiстю їх придбання, що становить на зазначену дату 51 992 тис. грн. У складi поточних фiнансових iнвестицiй облiковуються iнвестицiйнi сертифiкати iнвестицiйного фонду.
Грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi – грошовi кошти, якi знаходяться на рахунках в банкiвських установах та в касi Товариства у нацiональнiй валютi на кiнець перiоду, що перевiряється. Сума залишкiв грошових коштiв пiдтверджується iнформацiєю, отриманою з виписок по банкiвським рахункам Товариства та становить 265 тис. грн.
2. Зобов’язання
Оцiнка розмiру зобов’язань, якi наводяться у фiнансових звiтах, проводиться Товариством вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Склад зобов’язань на 31.12.2013 р. має наступну структуру:
У складi довгострокових зобов’язань станом на 31.12.2013 року облiковуються вiдстроченi податковi зобов’язання на суму 740 тис. грн.
Загальна сума поточних зобов’язань Товариства станом на 31.12.2013 р. складала 27 901 тис. грн., в тому числi:
- короткостроковi кредити банкiв – 6 270 тис. грн.;
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги – 694 тис. грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом – 472 тис. грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками зi страхування – 40 тис. грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з оплати працi – 21 тис. грн.;
- поточнi зобов’язання за розрахунками з одержаних авансiв – 142 тис. грн.;
- поточнi забезпечення – 225 тис. грн.;
- доходи майбутнiх перiодiв – 390 тис. грн.;
- iншi поточнi зобов’язання – 19 647 тис. грн.
В складi iнших поточних зобов’язань облiковувалася заборгованiсть Товариства за придбаними цiнними паперами.
3. Iнформацiя про власний капiтал
Статутний капiтал СПАТ «Київська овочева фабрика» зареєстрований в сумi 15 100,0 тис. грн. (п'ятнадцять мiльйонiв сто тисяч гривень) та роздiлений на 60 400 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 гривнi. На 31.12.2013р. статутний капiтал сплачений повнiстю.
Додатковий вкладений капiтал станом на 31.12.2013р. становить 10 тис. грн.
Станом на 31 грудня 2013 року на балансi Товариства облiковувався нерозподiлений прибуток в сумi 66 511 тис. грн.
4. Вартiсть чистих активiв
Вартiсть чистих активiв Товариства станом на 31 грудня 2013 року становить 81 621 тис. грн. Розрахунок вартостi чистих активiв здiйснено вiдповiдно до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 р. № 485.
Вартiсть чистих активiв Товариства, розмiр його статутного капiталу вiдповiдає вимогам чинного законодавства (ч.3 ст.155 Цивiльного кодексу України).
5. Iнформацiя щодо чистого прибутку
За результатами дiяльностi в 2013 роцi Товариство отримало збиток в сумi 3 134 тис. грн.
Доходи та витрати в 2013 роцi Товариство визнавало вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Визнання витрат в перiодi, що перевiрявся, здiйснювалося iз дотриманням принципу нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат.
6. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю аудитором не встановлено.
7. Протягом звiтного року значнi правочини (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) не здiйснювались .
8. Вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» Статутом Товариства передбачена виключна компетенцiя загальних зборiв на затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння Товариства. На 31.12.2012 року принципи (кодекс) корпоративного управлiння Товариства не затвердженi, але знаходяться на етапi розробки. Штатним розкладом Товариства, який дiяв на 31.12.2012 року, не передбачено посаду внутрiшнього аудитора. В 2012 роцi проведення перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства здiйснювала наявна ревiзiйна комiсiя.
9. Аудит включав виконання процедур, якi направленi на отримання аудиторських доказiв стосовно сум та iнформацiї, яка розкрита у фiнансових звiтах, включаючи оцiнку ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Аудитори отримали достатнi та прийнятнi докази, що стосуються оцiнених ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Аудитори отримали достатнi та прийнятнi докази, що стосуються оцiнених ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. За результатами аудиторських процедур ми вважаємо що фiнансова звiтнiсть не мiстить ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
10. Товариство є емiтентом акцiй. Забезпечення таких цiнних паперiв чинним законодавством не передбачено.
11. Iнформацiя за п.1 ст. 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок»
Згiдно з рiшенням чергових Загальних зборiв акцiонерiв СПАТ «Київська овочева фабрика», якi були проведенi 26.04.2013р.,вiдбулися наступнi змiни в складi посадових осiб Товариства:
1. Головою Наглядової ради замiсть Потушинської Людмили Григорiвни призначено Антонову Олену Юрiївну.
2. Членом Наглядової ради замiсть Когута Василя Iвановича призначено Сердюка Артура Андрiйовича.
Також вiдбулась змiну власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй. За даними зведеного облiкового реєстру власникiв цiнних паперiв 25.04.2013 р. акцiонер ТОВ «IНГАС-БУД» (Код за ЄДРПОУ 3525375, мiсцезнаходження: 01032, м.Київ, вул. Жилянська, 126/23) придбав пакет акцiй СПАТ "КИЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА ". Пiсля внесення змiн до реєстру власникiв iменних цiнних паперiв розмiр пакету акцiй юридичної особи збiльшився i становить 55690822 акцiй або 92,20 вiдсоткiв голосуючих акцiй.
Акцiонер ПАТ «Комбiнат «Тепличний» (код за ЄДРПОУ 05528361, мiсцезнаходження: 07443, Київська обл., Броварський р-н, смт. Калинiвка, вул. Теплична, 2) продав пакет акцiй СПАТ " КИЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА". Пiсля внесення змiн до реєстру власникiв iменних цiнних паперiв розмiр пакету акцiй юридичної особи зменьшився i становить 0 акцiй або 0 вiдсоткiв голосуючих акцiй.
Iншi дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок», що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства, протягом 2013 року не вiдбувалися.
12. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку не визначенi вимоги щодо лiквiдностi професiйних учасникiв фондового ринку.
13. Протягом 2013 року Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями та iншими борговими зобов’язаннями.
14. Товариство не здiйснює професiйної дiяльностi на фондовому ринку.
Додатки:
1. Довiдка про фiнансовий стан СВАТ «Київська овочева фабрика»;
2. Баланс СПАТ „Київська овочева фабрика” станом на 31 грудня 2013 року;
3. Звiт про фiнансовi результати СПАТ „Київська овочева фабрика” за 2013 рiк;
4. Звiт про рух грошових коштiв СПАТ „Київська овочева фабрика” за 2013 рiк;
5. Звiт про власний капiтал СПАТ „Київська овочева фабрика” за 2013 рiк;
6. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi СПАТ „Київська овочева фабрика” за 2013 рiк.
Директор
ТОВ «Аудиторська фiрма «Дiгрешн груп»
(сертифiкат серiї А № 004340, дiйсний до 29.09.2014 р.)
____________/М.Г. Карпенко /
Адреса аудитора: м. Київ, вул. Березнева, 10.
* |
|
Телефон: 
e-mail: